«МұнайТАС» ЖШС 2019 жылдың 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін қаржы есептілігі

«МұнайТАС» ЖШС 2019 жылдың 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін қаржы есептілігі

БАСШЫЛЫҚТЫҢ ҚАРЖЫ ЕСЕПТІЛІГІН ДАЙЫНДАУҒА ЖӘНЕ БЕКІТУГЕ ЖАУАПКЕРШІЛІГІ

  Басшылық 2019 жылдың 31 желтоқсанындағы жағ­­­дай бойынша «МұнайТас» ЖШС-нің (бұдан әрі – Компания) барлық маңызды қатынастардағы қар­жы­лық жағдайын көрсететін қаржылық есептілікті дайын­дауға, сондай-ақ оның қызметінің қоры­тын­ды­сына, Халықаралық қаржы есептілігі стандартта­ры­на (бұдан әрі – «ХҚЕС») сәйкес, аяқталған жылдың көрсе­тіл­ген күнгі капиталдағы ақшалай қаражаттың қозға­лысы мен өзгерісіне жауап береді. Қаржы есептлігін дайындау кезінде басшылық:
  • есеп саясаты принциптерін дұрыс таңдауды және қол­дануды қамтамасыз етуге;
  • ақпаратты, соның ішінде осындай ақпараттың рет­тілігін, сенімділігін, салыстырмалығын және тү­сі­нік­тілігін қамтамасыз ететін формадағы есеп саясаты тура­лы мәліметтерді ұсынуға;
  • Компанияның қаржылық жағдайына және қар­жылық нәтижелеріне әсер ететін белгілі басқа да мә­мілелер, басқа оқиғалар немесе шарттар ХҚЕС та­лап­тарын орындау кезінде қаржылық есептілікті тү­сіну үшін жеткіліксіз болған жағдайда қосымша ақ­паратты ашуға;
  • Компанияның жақын болашақтағы қызметін жалғастыру қабілетін бағалауға жауапкершілік алады.
  Басшылық, сонымен бірге:
  • Компаниядағы тиімді және сенімді ішкі бақылау жүйе­сін жасау, енгізу және қолдануға;
  • Компания келісімдерін ашуға және түсіндіруге мүм­кіндік беретін есеп жүргізуге, сондай-ақ Ком­па­ния­­ның қаржылық жағдайы туралы жеткілікті анық ақпаратты кез келген күні ұсынуға және қаржы есептілігін ХҚЕС талап­тарына сәйкестігін қамтамасыз етуге;
  • Бухгалтерлік есепті Қазақстан Республикасының бухгалтерлік есеп заңнамалары мен стандарттарына сәйкес жүргізуге;
  • Компания активтерінің сақталуын қамтамасыз ету жөніндегі барлық мүмкін шараларды қабылдауға;
  • қаржылық және басқа да теріс пайдалану фак­ті­лерін анықтауға және алдын алуға жауапты.
Компанияның 2019 жылдың 31 желтоқсанда аяқ­тал­ған жылға арналған қаржы есептілігін басшылық 2020 жылдың 31 қаңтарында бекітті.   Компания басшылығы атынан: Халимов М.К.                                                                                Ван Ли Бас директор                                                                                Бас директордың (Басқарма төрағасы)                                                                   орынбасары - бас бухгалтер 31 қаңтар 2020 ж.                                                                          31 қаңтар 2020 ж. Алматы қ.,                                                                                      Алматы қ., Қазақстан Республикасы                                                              Қазақстан Республикасы    

ТӘУЕЛСІЗ АУДИТОРДЫҢ АУДИТОРЛЫҚ ТҰЖЫРЫМЫ

Біздің пікірімізше, қаржы есептілігі «МұнайТас» ЖШС-нің (бұдан әрі – Компания) 2019 жылғы 31 жел­тоқ­сандағы барлық қатынастардағы қаржылық жағ­дайын, сондай-ақ көрсетілген күні аяқталған жылдың қар­жылық нәтижелері мен ақшалай қаражат айналымы Ха­лықаралық қаржы есептілігі стандартына (ХҚЕС) сәйкестігін ашық көрсетеді,   Аудит мәні Біз Компанияның қаржы есептілігіне аудит жүргіз­дік, соның ішінде:
  • 2019 жылдың 31 желтоқсандағы жағдайы бойын­ша қаржылық жағдайы туралы есеп;
  • көрсетілген күні аяқталған жылдағы кіріс немесе шығыс және басқа жиынтық түсім туралы есеп;
  • көрсетілген күні аяқталған жылғы капиталдағы өзгерістер туралы есеп;
  • көрсетілген күні аяқталған жылғы ақшалай қаражат айналымы туралы есеп;
  • негізгі есеп саясатын және басқа түсіндірме ақ­па­раттар ережесін қоса алғанда, қаржы есептілігіне ар­­­налған ескертулер қамтылды.
Пікір білдіруге негіз Біз аудитті Халықаралық аудит стантарттарына (ХАС) сәйкес жүргіздік. Біздің жауапкершілігіміз көр­се­тілген стандарттарға сәйкес әрі қарай біздің тұжы­ры­мымыздың «Аудитордың қаржы есептілігі аудитіне жауап­кершілігі» бөліміне ашылады. Біз алған аудиторлық дәлелдер біздің пікір білдіруі­міз­ге жеткілікті және негіз болуға лайықты деп санай­мыз.   Тәуелсіздік Біз Компанияға қатынасымыз бойынша Халық­аралық бухгалтерлер этикасы стандарты жөніндегі Кеңес­тің Кәсіби бухгалтерлер этикасы кодексіне (ХБЭСК Кодексі) сәйкес тәуелсізбіз. Біз ХБЭСК Ко­дек­сіне сәйкес басқа да этикалық міндеттемелерімізді орын­дадық. ХАС-қа сәйкес жүргізілген аудит шеңберінде кә­сі­би пайымдаймыз және барлық аудит барысында кә­­­­сіби скептицизмді сақтаймыз. Бұған қоса, біз келесі­лер­ді орындаймыз:
  • ықылассыз әрекет немесе қателіктер салдарынан қаржылық есептіліктің айтарлықтай бұрмалану қаупін анықтаймыз және бағалаймыз; осы қатерлерге жауап ретінде аудиторлық процедураларды жасаймыз және жүргіземіз; біздің пікір білдіруіміз үшін жеткілікті негіз болуға жарайтын аудиторлық дәлелдерді аламыз; теріс пиғылды әрекеттің салдарынан айтарлықтай бұрмала­ну­ды анықтау қаупі, теріс пиғылды әрекеттің астарын­да қылмыстық келісім, жасандылық, қасақана өткізу, ақпарат немесе әрекетті ішкі бақылау жүйесін айналып өту арқылы бұрмалап ұсыну сияқты әрекеттер жата­тын­дықтан, қателік салдарынан болатын бұрмалануды анық­тауға қарағанда, әлдеқайда жоғары.
  • жағдайға сәйкес келетін аудиторлық проце­дура­лар­ды әзірлеу үшін, бірақ Компанияның ішкі бақылау жүйе­сінің тиімділігі туралы пікір білдіру мақсатында емес, аудит үшін маңызды ішкі бақылау жүйесі туралы тү­сі­нік аламыз;
  • біз қолданылатын есеп саясатының тиісті сипа­тын және басшылық есептеген бағалаудың негізділігін және ақпараттың тиісті ашылуын бағалаймыз;
  • басшылық қызметтің үздіксіздігі туралы жо­ра­малдарды қолданудың орындылығы туралы қо­рытынды жасаймыз, ал алынған аудиторлық дәлел­демелер негізінде, нәтижесінде компанияның өз қызметін үздіксіз жалғастыру қабілетіне айтарлықтай күмән туындатуы мүмкін оқиғалар мен жағдайларға байланысты елеулі белгісіздік бар деген қорытындыға келеміз. Егер біз елеулі белгісіздіктің болуы туралы қо­ры­тынды жасасақ, біз өзіміздің аудиторлық қоры­тындымызда қаржылық есептіліктегі ақпаратты сәй­кесінше ашуға немесе егер мұндай ақпаратты ашу жөн­сіз деп саналса, пікірімізді өзгертуге назар ауда­руы­мыз керек. Біздің тұжырымдарымыз аудиторлық қорытынды жасалған күнге дейін алынған аудиторлық дә­лелдемелерге негізделген. Алайда алдағы оқиғалар немесе жағдайлар Компанияның өз қызметін үздіксіз жалғастыру қабілетін жоғалтуына соқтыруы мүмкін;
  • біз ұсынылған қаржы есептілігін тұтастай, оның құрылымы мен мазмұны, ақпаратты ашып көрсетуін қоса алғанда, сондай-ақ қаржы есептілігі негізделген операциялар мен оқиғалардың нақтылығы қамтамасыз етілгеніне дейін бағалау жүргіземіз;
  • біз басшылықпен ақпараттық байланыс жасай­мыз, олардың назарына аудиторлық тексерудің жос­пар­лан­ған көлемі мен мерзімдері туралы, сонымен қатар ау­дит нәтижелері туралы, оның ішінде аудит бары­сын­да ішкі бақылау жүйесіндегі біз анықтаған елеулі кем­­­шіліктерді жеткіземіз.
Бекітілді: Дана Инкарбекова, «ПрайсуотерхаусКуперс» ЖШС басқарушы директоры (Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің Бас мемлекеттік лицензиясы №0000005 1999 жылдың 21 қазаны) Қол қойылды: Бауржан Бурханбеков, Аудитор-орындаушы (Қазақстан Республикасы аудитордың біліктілік куәлігі №0000586  2006 жылдың 30 қазаны)    

Финансовая отчетность ТОО «МунайТас» за год, закончившийся 31 декабря 2019 г.

 

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ РУКОВОДСТВА ЗА ПОДГОТОВКУ И УТВЕРЖ ДЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

  Руководство отвечает за подготовку финансовой отчетности, во всех существенных отношениях отра­жающей финансовое положение ТОО «МунайТас» (далее – «Компания») по состоянию на 31 декабря 2019 г., а также результаты его деятельности, движение денежных средств и изменения в капитале за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчет­ности (далее – «МСФО»). При подготовке финансовой отчетности руко­водство несет ответственность за:
  • обеспечение правильного выбора и при­менение прин­ципов учетной политики;
  • представление информации, в т.ч. данных об учет­ной политике, в форме, обеспечивающей умест­ность, досто­верность, сопоставимость и понятность такой информации;
  • раскрытие дополнительной информации в случаях, когда выполнение требований МСФО ока­зывается недостаточно для понимания пользователями отчетности того воздействия, которое те или иные сдел­ки, а также прочие события или условия ока­зывают на финансовое положение и финансовые резуль­таты деятельности Компании;
  • оценку способности Компании продолжать деятель­ность в обозримом будущем.
Руководство также несет ответственность за:
  • разработку, внедрение и поддержание эффек­тив­ной и надежной системы внутреннего контроля в Компании;
  • ведение учета в форме, позволяющей раскрыть и объяснить сделки Компании, а также предоставить на любую дату информацию достаточной точности о финансовом положении Компании и обеспечить соответствие финан­совой отчетности требованиям МСФО;
  • ведение бухгалтерского учета в соответствии с законо­дательством и стандартами бухгалтерского учета Республики Казахстан;
  • принятие всех разумно возможных мер по обес­пече­нию сохранности активов Компании;
  • выявление и предотвращение фактов финан­совых и прочих злоупотреблений.
Финансовая отчетность Компании за год, закон­чив­шийся 31 декабря 2019 г., была утверждена руко­водст­вом 31 января 2020 г.   От имени руководства Компании: Халимов М.К.                                                                              Ван Ли                    Генеральный директор                                                             Заместитель генерального (Председатель Правления)                                                      директора-главный бухгалтер  31 января 2020 г.                                                                         31 января 2020 г. г. Алматы,                                                                                      г. Алматы, Республика Казахстан                                                                  Республика Казахстан                   

АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ НЕЗАВИСИМОГО АУДИТОРА

  По нашему мнению, финансовая отчетность отра­жает достоверно во всех существенных отно­ше­ниях фи­нансовое положение ТОО «МунайТас» (далее – «Компания») по состоянию на 31 декабря 2019 года, а так­же ее финансовые результаты и движение денеж­ных средств за год, закончив­шийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами фи­­­­нансовой отчетности (МСФО). Предмет аудита Мы провели аудит финансовой отчетности Компа­нии, которая включает:
  • отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2019 года;
  • отчет о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе за год, закончившийся на указанную дату;
  • отчет об изменениях в капитале за год, закон­чив­шийся на указанную дату;
  • отчет о движении денежных средств за год, закон­чившийся на указанную дату;
  • примечания к финансовой отчетности, включая основные положения учетной политики и прочую пояс­нительную информацию.
Основание для выражения мнения Мы провели аудит в соответствии с Меж­дународ­ными стандартами аудита (МСА). Наша ответствен­ность согласно указанным стандартам далее раск­рывается в разделе «Ответственность аудитора за аудит финансовой отчетности» нашего заключения. Мы полагаем, что полученные нами аудиторские до­казательства являются достаточными и надле­жащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения. Независимость Мы независимы по отношению к Компании в соответствии с Кодексом этики профессиональных бухгал­теров Совета по международным стандартам эти­ки для бух­галтеров (Кодекс СМСЭБ). Нами вы­пол­нены прочие эти­ческие обязанности в соответствии с Кодексом СМСЭБ. В рамках аудита, проводимого в соответствии с МСА, принимаем профессиональное суждение и сох­раняем профессиональный скептицизм на протяжении всего аудита.  Кроме того, мы выполняем следующее:
  • выявляем и оцениваем риски существенного искажения финансовой отчетности вследствие не­добро­совестных действий или ошибок; разраба­тываем и проводим аудиторские процедуры в ответна эти риски; получаем аудиторские доказательства, являющиеся достаточными надлежащими, чтобы служить основанием для выражения нашего мнения. Риск необнаружения существенного искажения в результате недобросовестных действий выше, чем риск необнаружения существенного искажения в результате ошибки, так как недобросовестные действия могут включать сговор, подлог, умышленный пропуск, искаженное представление информации или действия в обход системы внутреннего контроля;
  • получаем понимание системы внутреннего контроля, имеющей значение для аудита, с целью раз­работки аудиторских процедур, соответствующих обс­тоятельствам, но не с целью выражения мнения об эф­фективности системы внутреннего контроля Ком­пании;
  • оцениваем надлежащий характер применяемой учетной политикой и обоснованность оценочных значений, рассчитанных руководством, и соот­ветствующего раскрытия информации;
  • делаем вывод о правомерности применения ру­ководством допущения о непрерывности дея­те­льности, а на основании полученных аудиторских доказательств – вывод о том, имеется ли существенная неопределенность в связи с событиями или условиями, в результате которых могут возникнуть значительные сомнения в способности Ком­пании продолжать неп­рерывно свою деятельность. Если мы приходим к выводу о наличии существенной неоп­ре­деленности, мы должны привлечь внимание в нашем ауди­торском заключении к соответствующему раскрытию ин­формации в финансовой отчетности или, если такое раск­рытие информации является ненадлежащим, моди­фици­ровать наше мнение. Наши выводы ос­нованы на аудиторских доказательствах, полученных до даты нашего аудиторского заключения. Однако будущие события или условия привести к тому, что Компания утратит способность продолжать неп­рерывно свою деятельность;
  • проводим оценку представления финансовой отчет­ности в целом, ее структуры и содержания, включая раскры­тие информации, а также того, представляет ли финансовая отчетность лежащие в ее основе операции и события так, чтобы было обес­печено их достоверное представление;
Мы осуществляем информационное взаимо­действие с руководством, доводя до их сведения, помимо прочего, информацию о запланированном объе­ме и сроках аудита, а также о существенных за­мечаниях по результатам аудита, в том числе о значительных недостатках системы внутреннего контроля, которые мы выявляем в процессе аудита.   Утверждено: Дана Инкарбекова, Управляющий директор ТОО «ПрайсуотерхаусКуперс» (Генеральная госу­дарствен­ная лицензия Министерства Финансов Республики Казахстан №0000005 от 21 октября 1999 года) Подписано: Бауржан Бурханбеков, Аудитор-исполнитель (Квали­фикационное свидетельство аудитора Рес­публики Казахстан №0000586 от 30 октября 2006 года)